⚠️ 使用聲明：本附件為「2026 台灣最佳財務策劃師選拔」競賽用範本草案，僅供評審與李家家族成員內部討論用，非正式法律文件。實際簽署前須由律師覆核並依當下事實調整。

預立遺囑範本｜李記食品家族財務策劃

李坤生董事長預立遺囑範本（公證遺囑草案 v0.1）

使用情境：李董夫婦預立遺囑，避免身後家族爭產。建議辦理公證遺囑（民法第 1191 條），具最強證明力。 本範本依據：民法第 1187-1225 條（繼承編）

公證遺囑

立遺囑人：李坤生，民國四十六年（1957 年）月日生，身分證字號：__________

於民國 115 年（2026 年）___ 月 ___ 日於台北市 公證人事務所，於 _公證人面前，及見證人 __ 名（張三、李四）見證下，依民法第 1191 條公證遺囑之規定，立此遺囑如下：

第一條（前言與遺囑能力宣告）

立遺囑人於本遺囑訂立時，意識清楚、思慮明白，未受任何人脅迫或詐欺。立遺囑人深感家族百年傳承之重，特立本遺囑安排身後事宜，期能使家業永續、家族和諧。

第二條（家族控股股權之處理）

  1. 立遺囑人於李家家族控股閉鎖性股份有限公司（以下簡稱「李家控股」）之B 類特別股（5 票/股）及黃金股，於本人死亡時：
  2. 立遺囑人之 A 類普通股，由下列繼承人按應繼分平等繼承：

第三條（不動產之分配）

  1. 信義區自宅（台北市信義區 ＿＿＿）：由王淑芬繼承全部所有權，作為夫人終身居住。夫人身後再依其遺囑處理。
  2. 中山區商辦（台北市中山區 ＿＿＿）：已由本人於生前移入「李家不動產投資公司」，由公司股權繼承（依李家控股章程處理）。
  3. 若移轉前突發離世：商辦由王淑芬繼承全部所有權。

第四條（金融資產之分配）

  1. 銀行存款：扣除遺產稅、喪葬費及其他必要支出後，由王淑芬繼承全部。
  2. 股票、債券、基金：依配偶 1/4、4 子女各 1/16 之比例平等分配。
  3. 保險現金價值：依保險契約受益人安排處理（參第六條）。

第五條（家族公益信託之指定）

  1. 立遺囑人於生前設立之「李父母先生先夫人紀念公益信託」，自本人死亡後由王淑芬或長女李玫繼任諮詢委員首席，繼續執行公益事業。
  2. 死亡時遺產中之 ＿＿＿ 萬元（具體金額視當時情況），捐贈予該公益信託作為基金擴充。

第六條（保險受益人之指定確認）

立遺囑人持有之保險契約，受益人之指定如下：

  1. 富利增額終身壽險：受益人為王淑芬
  2. 富利利率變動型終身壽險（USD）：受益人為保險金信託專戶（避免實質課稅）
  3. 環球終身壽險（USD）：受益人為王淑芬 60% + 長子李強 10% + 次子李華 10% + 三子李勝 10% + 幼女李玫 10%
  4. 投資型保單 A、B、C：詳細指定詳保險契約

第七條（遺囑執行人）

  1. 指定王淑芬為遺囑執行人。
  2. 王淑芬無法執行時，由長女李玫繼任。
  3. 遺囑執行人之職權：

第八條（家族議事會優先決議權）

  1. 本遺囑之執行，遇下列情形時，應提報「家族議事會」決議後辦理：
  2. 家族議事會之決議對遺囑執行人有拘束力。

第九條（特別託付）

  1. 長子李強、次子李華：希望兩兄弟以家族整體利益為重，和諧合作經營李記食品集團。外聘專業 CEO 5 年過渡期之安排請務必尊重。
  2. 三子李勝：本人尊重你創業之選擇。即使不接班家族企業，李家控股股權仍依本遺囑分配，盼你以股東身分支持家業。
  3. 幼女李玫：婚後仍能參與家族事業之監督與顧問。已為你安排婚前財產信託，夫妻和諧為望。
  4. 王淑芬：感謝賢妻陪伴一生。本人身後請夫人安心退休，安養信託已備妥所有照護需求。

第十條（家族成員之忠告）

「家業之傳承，不只是股權之轉讓，更是精神之延續。

父親白手起家、節儉持家、誠信為人之精神，是李家最大的資產。

兄弟姊妹之和諧，遠比股權多寡重要。

望各位子女以家為念、以和為貴，承先父之志、傳家業之光。」

第十一條（喪葬安排）

  1. 本人喪事從簡，依王淑芬之安排辦理。
  2. 喪葬費用上限新台幣 ＿＿＿ 萬元，由遺產支應。
  3. 不收奠儀，奠儀統一捐贈予「李父母先生先夫人紀念公益信託」。

第十二條（遺囑變更）

本遺囑得隨時變更或撤回，但須以新遺囑或書面撤回聲明辦理（民法第 1219 條）。

第十三條（其他事項）

本遺囑未盡事宜，依中華民國民法繼承編及相關法令處理。

公證程序

立遺囑人：李坤生  ____________  日期：115 年 ___ 月 ___ 日

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見證人 1：__________________  (簽名/蓋章)
身分證字號：____________________

見證人 2：__________________  (簽名/蓋章)
身分證字號：____________________

見證人 3：__________________  (簽名/蓋章)
身分證字號：____________________

──────────────────────────────────────

公證人：________________  (簽名/蓋章)
事務所：________________________
公證書字號：____________________
公證日期：115 年 ___ 月 ___ 日

⚠️ 公證遺囑要件（民法第 1191 條）： - 立遺囑人在公證人面前 - 指定 2 人以上見證人 - 由立遺囑人口述遺囑意旨 - 由公證人筆記、宣讀、講解 - 立遺囑人認可並簽名（或按指印） - 公證人記明年月日並簽名

律師審定要點

  1. 遺囑形式選擇：建議公證遺囑（最強證明力，不易被質疑）。
  2. 特留分（民法第 1223 條）：直系卑親屬、父母、配偶之特留分為應繼分 1/2。本遺囑分配須符合特留分規定。
  3. 見證人資格（民法第 1198 條）：未成年人、受監護宣告人、繼承人及其配偶或直系血親、受遺贈人及其配偶或直系血親、為公證人之同居人助理人僱人不得為見證人。
  4. 遺囑執行人（民法第 1209 條）：得由立遺囑人指定。
  5. 保險受益人指定：保險契約之受益人指定優先於遺囑（保險法第 113 條）。本遺囑第六條僅為確認與重申。
  6. 家族議事會優先決議：本遺囑第八條須律師確認對繼承人拘束力之法律效力（家族議事會非法人）。
  7. 撤回程序：須符合民法第 1220 條（前後遺囑相牴觸者，前遺囑視為撤回）。

王淑芬夫人預立遺囑（簡要要點）

王夫人遺囑同步辦理，重點： 1. 配偶死亡時：本人遺產之 50% 留作公益信託擴充 2. 不動產處理：大安區住宅給李玫，中山套房依信託處理 3. 保險受益人：明確指定（避免實質課稅） 4. 家族控股：A 類普通股按 4 子女平均分配

王夫人遺囑詳細範本將於律師接手後同步草擬。

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