視覺素材｜Mermaid 圖集 v1.0

flowchart TD F1["李董父親<br/>創立李記食品<br/>（已過世·紀念對象）"]:::dead M1["李董母親<br/>（已過世·紀念對象）"]:::dead LKS["李坤生 70 歲<br/>李記董事長<br/>持股 10.5%"]:::active WSF["王淑芬 68 歲<br/>家庭主婦／慈善<br/>持股 5.4%"]:::active BRO["李董其他兄弟姐妹家族<br/>合計持股 15.2%"]:::other LQ["李強 45<br/>營運長 COO<br/>持股 1.6%"]:::successor CYT["長媳 陳雅婷 43"]:::spouse LH["李華 42<br/>總經理 GM<br/>持股 1.5%<br/>與李強不合"]:::successor LXY["次媳 林欣怡 40<br/>記帳士"]:::spouse LS["李勝 38<br/>半導體博士<br/>持股 1.2%<br/>不接班"]:::nonsuccessor LMM["李玫 32<br/>財務經理<br/>持股 0.5%<br/>年底結婚"]:::nonsuccessor FCH["未婚夫<br/>金融業"]:::spouse LCE["李承恩 15<br/>長孫"]:::young LYH["李語涵 10<br/>次孫女"]:::young F1 -.-> LKS M1 -.-> LKS F1 -.-> BRO M1 -.-> BRO LKS --- WSF LKS --> LQ LKS --> LH LKS --> LS LKS --> LMM WSF --> LQ WSF --> LH WSF --> LS WSF --> LMM LQ --- CYT LH --- LXY LMM -.-> FCH LQ --> LCE CYT --> LCE LH --> LYH LXY --> LYH classDef dead fill:#e8e0d0,stroke:#776655,color:#555,stroke-dasharray:3 3 classDef active fill:#b8d4f0,stroke:#1a4480,stroke-width:3px,color:#000 classDef successor fill:#c8e0c8,stroke:#2e6b2e,stroke-width:2px,color:#000 classDef nonsuccessor fill:#f0e0c8,stroke:#a07030,stroke-width:1.5px,color:#000 classDef other fill:#e0e0e0,stroke:#666,stroke-width:1px classDef spouse fill:#e8d4e8,stroke:#7a4080,stroke-width:1px,stroke-dasharray:4 4 classDef young fill:#fde0e0,stroke:#a04040,stroke-width:1px

pie showData title 李記食品股權結構（已發行 26,000 萬股、每股 120 元） "市場投資人" : 50.4 "李董兄弟姐妹家族" : 15.2 "李坤生董事長" : 10.5 "世界美食投資公司" : 5.5 "王淑芬女士" : 5.4 "阿里山金控" : 3.2 "富國人壽" : 2.8 "股市聞人趙董" : 2.2 "長子李強" : 1.6 "次子李華" : 1.5 "三子李勝" : 1.2 "幼女李玫" : 0.5

pie showData title 核心家庭已揭露資產分布（單位：億元） "李記食品股權" : 64.58 "現金存款" : 3.00 "金融資產（股債基）" : 3.50 "不動產（自用、出租、商辦、套房）" : 3.80 "保單現金價值" : 2.64 "AI 科技公司股票" : 0.40

pie showData title 李董海外資產配置（單位：萬元） "美元基金（標普500+全球科技+全球高收益+新興）" : 9000 "美元債券（公債+公司債+亞洲金融債）" : 7000 "美股（Apple + Microsoft）" : 4500 "美元保單 × 3" : 3000

pie showData title 王淑芬海外資產配置（單位：萬元） "美元保單" : 3500 "全球平衡基金（部分海外）" : 800 "美元基金" : 700 "美元投資等級債" : 600

pie showData title 夫妻合併資產國內外比例（單位：億元） "國內資產" : 59.66 "海外資產（李董 2.35 + 夫人 0.56）" : 2.91

flowchart LR subgraph SR["📥 資金來源"] SR1["股利<br/>22,737 萬/年"] SR2["租金<br/>612 萬/年"] SR3["銀行存款<br/>30,000 萬"] SR4["保單現價<br/>26,400 萬"] SR5["金融資產<br/>35,000 萬"] end subgraph P1["💚 第一層：退休生活池"] L1["生活、安養宅、旅遊<br/>年支出 416 萬<br/>建議備 5 年份 2,080 萬"] end subgraph P2["💛 第二層：醫療長照池"] L2["醫療、看護、長照機構<br/>失能與緊急醫療<br/>建議 5,000-8,000 萬"] end subgraph P3["❤️ 第三層：緊急流動稅款池"] L3["遺產稅、贈與稅<br/>突發醫療、家族重大事件<br/>建議 3,000-5,000 萬"] end SR1 --> L1 SR2 --> L1 SR5 --> L1 SR3 --> L2 SR4 --> L2 SR3 --> L3 SR5 --> L3 style P1 fill:#e8f5e8,stroke:#2e6b2e style P2 fill:#fff8e0,stroke:#a07030 style P3 fill:#fde8e8,stroke:#a04040

flowchart LR A["李董希望紀念<br/>父母名義投入公益<br/>1 億等值資產"] --> B subgraph S1["🌱 第一階段（試行期 0-2 年）"] B["公益信託 或<br/>指定用途公益專戶<br/>啟動金 1,000-3,000 萬"] end B --> C{"年度檢視<br/>公益主題、<br/>家族參與意願"} C -->|主題合適<br/>家族願意| D C -->|未達預期| E["調整方向或延後"] subgraph S2["🌳 第二階段（正式期 2 年後）"] D["財團法人基金會<br/>累計達 1 億<br/>含 AI 上市後處分款"] end D --> F["建立家族公益品牌<br/>董事會 + 家族公益委員會<br/>長期延續父母創業精神"] style S1 fill:#e0f0e0,stroke:#2e6b2e style S2 fill:#d0e8f0,stroke:#1a4480

flowchart TD LKS["👨‍💼 李董<br/>退休前 2 年制度交棒"] LKS --> S1["📋 5.4.2 職責盤點<br/>0-3 月"] S1 --> S2["🔀 5.4.3 初步分工<br/>3-6 月"] S2 --> LQ["李強｜營運長<br/>生產、供應鏈、通路、<br/>內部營運、人事"] S2 --> LH["李華｜總經理<br/>策略、品牌、財務績效、<br/>海外市場、組織管理"] S2 --> LS["李勝｜<br/>科技轉型顧問／<br/>家族投資委員"] S2 --> LMM["李玫｜<br/>家族辦公室／<br/>公益財務角色"] LQ --> Board["🏛️ 董事會治理"] LH --> Board Board --> S3["⚖️ 5.4.4 重大事項決策分級"] S3 --> D1["日常事務<br/>→ 主責人決定"] S3 --> D2["跨部門事項<br/>→ 李強+李華共議"] S3 --> D3["重大策略<br/>→ 董事會"] S3 --> D4["家族重大事<br/>→ 家族會議+憲章"] S3 --> D5["爭議事項<br/>→ 李董/外部顧問協調"] style LKS fill:#b8d4f0,stroke:#1a4480,stroke-width:3px style LQ fill:#c8e0c8 style LH fill:#c8e0c8 style LS fill:#f0e0c8 style LMM fill:#f0e0c8 style Board fill:#e0d8f0

mindmap root((李董<br/>八大需求)) 家族企業傳承 經營權／所有權／接班 第五章 8 頁 家族憲章 附件 A 資產盤點稅務傳承 第三章 5 頁 資產盤點 第六章 6 頁 稅務規劃 保險實質課稅檢視 未上市股權處分 AI 股權上市前/後並行 第六章 6.4 試算 2 退休現金流 72 歲退休、86 歲終點 三層資金池 第七章 4 頁 高齡醫療長照 不影響子女 醫療長照池 第八章 8.4 李玫婚前財產 中山套房兩戶 四稅試算 第九章 2 頁 1 億公益 紀念父母 二階段架構 第十章 2 頁 家族治理 家族會議 家族憲章 30 條 第五章 + 附件 A

flowchart LR Start["李董突發離世<br/>遺產總額 11.77 億"] --> Choice{"選擇規劃路徑"} Choice --> C1["情境①<br/>未規劃<br/>遺產稅 21,372 萬<br/>⚠️ 可能賣股繳稅"] Choice --> C2["情境②<br/>分年贈與<br/>遺產稅 18,500 萬"] Choice --> C3["情境③<br/>稅款流動性池<br/>遺產稅 21,372 萬<br/>✅ 不動李記"] Choice --> C4["情境④<br/>保險納入<br/>遺產稅 18,000 萬<br/>✅ 保險金繳稅"] Choice --> C5["情境⑤<br/>公益安排<br/>遺產稅 16,800 萬<br/>✅ 家族精神延續"] C2 --> Best["⭐ 建議組合方案<br/>②+③+④+⑤<br/>實際稅額約 9,372 萬<br/>控制權零風險"] C3 --> Best C4 --> Best C5 --> Best style C1 fill:#fde0e0,stroke:#a04040 style C2 fill:#fff5d0 style C3 fill:#e0f0e0,stroke:#2e6b2e style C4 fill:#e0f0e0,stroke:#2e6b2e style C5 fill:#e0f0e0,stroke:#2e6b2e style Best fill:#b8d4f0,stroke:#1a4480,stroke-width:3px

flowchart TD Total["🏛️ 李家核心家庭資產<br/>78.02 億"] Total --> T1["🔒 企業控制權資產池"] Total --> T2["🏖️ 退休與照護資產池"] Total --> T3["💳 稅款與緊急流動池"] Total --> T4["⚖️ 傳承與公平資產池"] Total --> T5["💝 公益資產池"] T1 --> A1["李記食品股權<br/>64.58 億"] T2 --> A2["年股利收入"] T2 --> A3["租金收入"] T2 --> A4["低波動金融資產"] T2 --> A5["保單部分現金價值"] T3 --> A6["銀行存款"] T3 --> A7["短天期債券"] T3 --> A8["保險金（受益人指定）"] T4 --> A9["保單（受益人安排）"] T4 --> A10["AI 股票部分處分款"] T4 --> A11["不動產移轉／收益"] T4 --> A12["中山套房（→李玫）"] T5 --> A13["現金分批投入"] T5 --> A14["股票分批處分款"] T5 --> A15["公益信託本金"] style T1 fill:#d4d4e8,stroke:#4040a0,stroke-width:2px style T2 fill:#d4e8d4,stroke:#408040,stroke-width:2px style T3 fill:#e8d4d4,stroke:#a04040,stroke-width:2px style T4 fill:#e8e0c4,stroke:#a07030,stroke-width:2px style T5 fill:#e8d4e8,stroke:#704080,stroke-width:2px

gantt title 提案書製作時程（W1-W8 共 8 週） dateFormat YYYY-MM-DD axisFormat %m/%d section 確認與設立 RFPI 屆次與規則確認 :crit, a1, 2026-05-14, 1d 律師與理財顧問人選敲定 :a2, 2026-05-13, 7d 設計師簽約 :a3, after a2, 3d section 章節撰寫 第二三章資料盤點 :b1, 2026-05-15, 7d 第五章接班規劃（8 頁） :b2, 2026-05-22, 14d 第六章稅務五張試算正式版 :crit, b3, 2026-05-22, 7d 第七八章退休與保險 :b4, 2026-05-29, 7d 第九十章婚前財產與公益 :b5, 2026-06-05, 7d 第一四十一章補完 :b6, 2026-06-12, 5d section 視覺與排版 視覺風格定調 :v1, 2026-05-14, 1d 家族樹、股權圖、流程圖 :v2, 2026-05-29, 14d 全本套版（深藍+暖金+米色） :v3, 2026-06-12, 6d section 審稿與投稿 第一輪互審 :r1, 2026-06-18, 1d 複審與外部試讀 :r2, 2026-06-19, 7d 印刷彩色銅板紙 5 份 :r3, 2026-06-26, 1d 投稿郵寄 :milestone, post, 2026-06-27, 0d 投稿截止 :crit, milestone, deadline, 2026-06-30, 0d